تصل إلى كثير من المنشآت رسالة من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك تبلغها بموعد ربط نظام الفوترة مع منصة «فاتورة»، فيبدأ السؤال: ما المطلوب تحديدًا، وهل نظامنا الحالي قادر على ذلك؟ يشرح هذا المقال الفرق بين المرحلتين، وكيف تعلن الهيئة الموجات وحدودها، وما الذي تجهزه منشأتك، وكيف يدعم Odoo ذلك. جميع التواريخ والحدود أدناه منقولة من صفحات الهيئة الرسمية مع روابطها.
المرحلة الأولى والمرحلة الثانية: ما الفرق؟
بحسب صفحة مراحل التطبيق في موقع الهيئة:
| المرحلة الأولى (الإصدار والحفظ) | المرحلة الثانية (الربط والتكامل) | |
|---|---|---|
| تاريخ السريان | 4 ديسمبر 2021 لجميع المكلفين المقيمين | من 1 يناير 2023 على شكل موجات |
| المطلوب | إصدار الفواتير والإشعارات وحفظها إلكترونيًا عبر حل متوافق، مع الحقول المطلوبة | ربط الحل مع منصة فاتورة، وإصدار الفواتير بصيغة محددة، وإضافة حقول إضافية |
| من تشمل | جميع المكلفين المقيمين ومن يصدر الفواتير نيابة عنهم | المكلفون المستهدفون في كل موجة |
وفي المرحلة الثانية، بحسب دليل الهيئة How to Get Ready، يجب أن يكون الحل قادرًا على الاتصال بالإنترنت، وأن يُصدر الفواتير ويحفظها بصيغة XML أو PDF/A-3 مع ملف XML مضمّن، مع جميع الحقول الإلزامية.
الفاتورة الضريبية والمبسطة: الاعتماد (Clearance) والإبلاغ (Reporting)
- الفاتورة الضريبية (غالبًا بين المنشآت B2B): تُرسل إلى الهيئة لاعتمادها (Clearance) قبل مشاركتها مع المشتري.
- الفاتورة الضريبية المبسطة (غالبًا للأفراد B2C): تُبلّغ بها الهيئة (Reporting)، وبحسب قرار ضوابط الفوترة الإلكترونية يجب الإبلاغ عنها خلال مدة لا تتجاوز 24 ساعة من إصدارها.
كيف تعلن الهيئة الموجات؟
تطبق الهيئة المرحلة الثانية تدريجيًا على مجموعات من المكلفين. لكل موجة تعلن الهيئة حدًا للإيرادات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة وسنوات مرجعية، فمن تجاوزت إيراداته الحد في أي سنة منها يدخل الموجة. وتنص الهيئة على أنها تبلغ المكلفين المستهدفين قبل ستة أشهر على الأقل من موعد الربط. أحدث الموجات المعلنة التي تحققنا منها:
| الموجة | الإيرادات الخاضعة للضريبة تجاوزت | السنوات المرجعية | الربط في موعد أقصاه | المصدر |
|---|---|---|---|---|
| 22 | 1 مليون ريال | 2022 أو 2023 أو 2024 | 31 ديسمبر 2025 | إعلان الهيئة |
| 24 | 375,000 ريال | 2022 أو 2023 أو 2024 | 30 يونيو 2026 | إعلان الهيئة |
| 25 | 187,500 ريال | 2022 أو 2023 أو 2024 أو 2025 | 1 فبراير 2027 | إعلان الهيئة |
الموجة الخامسة والعشرون هي أحدث موجة وجدناها في المركز الإعلامي للهيئة حتى نوفمبر 2026. الحدود تنخفض مع كل موجة، فالمنشآت الأصغر ستُشمل تباعًا. لا تعتمد على هذا الجدول وحده: المرجع هو إشعار الهيئة الموجّه لمنشأتك وما تنشره في موقعها.
ماذا تجهز منشأتك؟
قبل الإشعار
- احسب إيراداتك الخاضعة للضريبة لكل سنة مرجعية، لتعرف متى قد تُشمل.
- تحقق من أن نظام الفوترة لديك يدعم المرحلة الثانية: الربط، صيغة XML أو PDF/A-3، الحقول الإضافية.
- راجع بيانات العملاء: الأرقام الضريبية والعناوين لعملاء المنشآت، لأنها تؤثر على اعتماد الفاتورة الضريبية.
- حدد كل نقاط الإصدار: الفروع، نقاط البيع، المتجر الإلكتروني، وأي نظام آخر يصدر فواتير.
بعد الإشعار
يوضح دليل الهيئة ثلاث خطوات للربط:
- التأكد مع مزود الحل أن الحل متوافق مع متطلبات الربط.
- الدخول إلى بوابة فاتورة fatoora.zatca.gov.sa، واختيار تسجيل وحدة حل أو جهاز جديد، ثم توليد رمز OTP وإدخاله في الحل.
- التحقق مع مزود الحل من أن الحل يعمل بشكل صحيح ويُصدر فواتير مطابقة.
كيف يدعم Odoo المرحلة الثانية؟
يتضمن التوطين السعودي في Odoo وحدة Saudi Arabia - E-invoicing (l10n_sa_edi) للفواتير، ووحدة E-invoicing (Simplified) لنقاط البيع. وبحسب وثائق التوطين السعودي:
- ثلاث بيئات: Sandbox للاختبار المشترك، و Simulation (ما قبل الإنتاج) على نسخة من قاعدة بياناتك برمز OTP من بوابة المحاكاة، ثم Production برمز OTP من بوابة الإنتاج. وبعد إرسال أول فاتورة في الإنتاج لا يمكن العودة إلى بيئات الاختبار.
- تسجيل كل دفتر مبيعات على حدة من تبويب ZATCA في الدفتر، ورمز OTP صالح لمدة 60 دقيقة.
- الاعتماد والإبلاغ: الفاتورة الضريبية تُرسل إلى واجهة الاعتماد، والمبسطة تُولَّد لها رمز QR وتُرسل إلى واجهة الإبلاغ.
- متابعة الحالة: تظهر نتيجة كل إرسال في سجل الفاتورة: مقبولة، أو مقبولة مع تحذيرات، أو مرفوضة تحتاج تصحيحًا وإعادة إرسال.
- إشعارات الدائن والمدين تتطلب اختيار سبب من الأسباب المقبولة لدى الهيئة.
وقد أضاف Odoo 19 ثم Odoo 20 تحديثات على هذا التوطين. ما يُضبط فعليًا يعتمد على إصدار Odoo لديك ومرحلة الفوترة الإلكترونية لمنشأتك والإعداد والاختبار؛ ووجود الوحدة لا يغني عن اختبار كل نوع فاتورة وإشعار تصدرونه. وللتوسع في إعداد المحاسبة راجع Odoo Accounting والفاتورة الإلكترونية.
أسئلة شائعة
كيف أعرف موجتي؟
تبلغ الهيئة المكلفين المستهدفين قبل ستة أشهر على الأقل من موعد الربط. قارن إيراداتك الخاضعة للضريبة بحدود الموجات المعلنة، وتابع إشعارات الهيئة.
هل تكفي المرحلة الأولى إن لم أُبلّغ بعد؟
المرحلة الأولى سارية على جميع المكلفين المقيمين منذ ديسمبر 2021، والمرحلة الثانية تُلزم المنشأة من موعد الربط المحدد في موجتها.
هل يمكن ربط فروع متعددة؟
نعم، في Odoo يُسجَّل كل دفتر مبيعات على حدة، وقد أضاف Odoo 19 تسجيل الفروع. التفاصيل تعتمد على هيكل منشأتك.
الخطوة التالية
إذا وصلك إشعار الربط أو تتوقع أن تُشمل في موجة قادمة، تساعدك مهام برو، شريك Odoo رسمي بمستوى Ready Partner، في إعداد التوطين السعودي واختبار الربط ضمن خدمة Odoo. اطلع على الباقات أو احجز جلسة تعريفية مجانية لمدة 30 دقيقة.
المصادر: ZATCA Roll-out phases، Wave 25، Wave 24، Wave 22، How to Get Ready، E-Invoicing Implementation Resolution، Odoo Saudi Arabia localization. روجعت المعلومات في نوفمبر 2026.